משכנתאמן
  • קטגוריות
    • ריבית משכנתא
    • תמהיל משכנתא
    • ייעוץ משכנתאות
    • ביטוח משכנתא
    • מסלולי משכנתא
    • עמלת פירעון מוקדם
    • מיחזור משכנתא
    • לוחות סילוקין
    • מדריך משכנתא
    • מחיר למשתכן
    • טיפים למשכנתא
    • חיסכון, גמל והשתלמות
    • חדשות משכנתא
    • מחירי הנדל"ן
    • פוסטים כלליים
  • מכרז בין הבנקים Walty
  • מחשבון משכנתא
  • יועץ משכנתא מומלץ
  • חסכון בביטוח המשכנתא
  • מחשבון משכנתא
  • יועץ משכנתא מומלץ
  • חסכון בביטוח המשכנתא
  • קטגוריות
    • ריבית משכנתא
    • תמהיל משכנתא
    • ייעוץ משכנתאות
    • ביטוח משכנתא
    • מסלולי משכנתא
    • עמלת פירעון מוקדם
    • מיחזור משכנתא
    • לוחות סילוקין
    • מדריך משכנתא
    • מחיר למשתכן
    • טיפים למשכנתא
    • חיסכון, גמל והשתלמות
    • חדשות משכנתא
    • מחירי הנדל"ן
    • פוסטים כלליים
משכנתאמן
  • קטגוריות
    • ריבית משכנתא
    • תמהיל משכנתא
    • ייעוץ משכנתאות
    • ביטוח משכנתא
    • מסלולי משכנתא
    • עמלת פירעון מוקדם
    • מיחזור משכנתא
    • לוחות סילוקין
    • מדריך משכנתא
    • מחיר למשתכן
    • טיפים למשכנתא
    • חיסכון, גמל והשתלמות
    • חדשות משכנתא
    • מחירי הנדל"ן
    • פוסטים כלליים
  • מכרז בין הבנקים Walty
  • מחשבון משכנתא
  • יועץ משכנתא מומלץ
  • חסכון בביטוח המשכנתא
  • מחשבון משכנתא
  • יועץ משכנתא מומלץ
  • חסכון בביטוח המשכנתא
  • קטגוריות
    • ריבית משכנתא
    • תמהיל משכנתא
    • ייעוץ משכנתאות
    • ביטוח משכנתא
    • מסלולי משכנתא
    • עמלת פירעון מוקדם
    • מיחזור משכנתא
    • לוחות סילוקין
    • מדריך משכנתא
    • מחיר למשתכן
    • טיפים למשכנתא
    • חיסכון, גמל והשתלמות
    • חדשות משכנתא
    • מחירי הנדל"ן
    • פוסטים כלליים
עמוד הבית»טיפים למשכנתא»פוסט אורח: שיקולי מס לפני רכישת דירה בישראל

פוסט אורח: שיקולי מס לפני רכישת דירה בישראל

עו"ד גיא ראשין 6 בדצמבר 2012 0:05 11 תגובות
רוצים להיפגש עם יועץ משכנתא שנבדק ואושר על-ידי משכנתאמן? לחצו כאן עכשיו לפרטים!
הערה של משכנתאמן:

עו"ד גיא ראשין, המתמחה במקרקעין ומנהל את פורום נדל"ן באתר הפורומים המשפטיים חוזר אלינו לפוסט אורח נוסף – והפעם הוא ידבר על שיקולי מס לפני רכישת דירה בישראל.

עו"ד גיא ראשין
עו"ד גיא ראשין

רכישת דירה מחויבת בשלושה סוגים עיקריים של מיסים: מס רכישה, היטל השבחה ואגרות מוניציפאליות. במאמר הבא נרחיב על כל סעיף ונסביר כיצד ניתן לקבל הקלות ופטורים.

בניגוד למה שחושבים רוכשי דירות אשר אינם מכירים מקרוב את תחום הנדל"ן, ההוצאה הכספית במעמד החתימה על החוזה היא לא האחרונה. במילים אחרות, בישראל מהווים שיקולי המס חלק בלתי נפרד מהאטרקטיביות של עסקאות נדל"ן. סיבה אחת לכך היא הקשר בין רשויות המשפט והמיסים לתחום המקרקעין, סיבה נוספת היא המבנה הכלכלי הייחודי של המדינה. יחד עם זאת, היכרות עם שיקולי המס לפני רכישת דירה וביצוע הבדיקות הדרושות יכולים להבטיח צמצום משמעותי של העלויות. יש צורך במעורבות של גורם מקצועי כמו עורך דין המתמחה במקרקעין על מנת לבחון שיקולי מס ספציפיים, אך ניתן למנות מספר היבטים מרכזיים.

מהו מס רכישה?

רכישת זכויות במקרקעין חייבות בתשלום מס רכישה. יש לדווח על הרכישה בתוך 40 ימים, כאשר את תשלום המס עצמו ניתן לדחות עד 50 ימים מרגע חתימת ההסכם [באישור – שאחרת יחויב הרוכש בריביות והצמדות] מס הרכישה מבוסס על מדרגות המתעדכנות מדי כמה חודשים. אגף המיסוי והמקרקעין במשרד המשפטים הוא זה האחראי על מס הרכישה, כאשר את התעריפים אפשר למצוא באתר האינטרנט של המשרד. למרות כל האמור לעיל, ישנם מס' מקרים בהם ניתן לקבל הקלות בתשלום מס הרכישה.

הנושא של מס רכישה מאוד מורכב, משום שהמדינה משקללת גורמים אשר רובם אינם מודעים לציבור הרחב. מבלי להיכנס לפרטים מלאים, אלו המקרים בהם יחול תשלום מס רכישה מופחת:

א. מתנה מיחיד לקרובו

ב. מתנה מיחיד לידוע בציבור

ג. מכירת זכות במקרקעין לנכה, נפגע או בן משפחה של חייל שנספה במערכה

ד. עולה חדש

ה. רכישת משק חקלאי או קרקע חקלאית

הכירו את היטל ההשבחה

שיקול מס נוסף שיש לקחת בחשבון הוא  היטל ההשבחה (היטל השבחה אינו מס שבח). בקצרה, ההיטל הוא תשלום חובה הנדרש מבעל מקרקעין או מחוכר לדורות על ידי הוועדה המקומית אשר אישרה תוכנית והביאה בכך לעליית שווי המקרקעין.  היטל ההשבחה מותנה בעליית ערך המקרקעין בעקבות מתן אחד מהאישורים הבאים: אישור תוכנית בניין עיר, אישור הקלה, אישור לשימוש חורג. החייב בתשלום ההיטל הוא אותו אדם שהיה בעל המקרקעין ביום מתן האישור.

גובה ההיטל הוא מחצית מעליית השווי של המקרקעין, עקב האישור. מועד התשלום של ההיטל הוא ביום "מימוש הזכויות" במקרקעין. "מימוש הזכויות" הוא יום מכירת הזכויות במקרקעין [בסייגים][מכירת דירה כדוגמא].

 אילו מיסים ואגרות תדרשו לשלם לעירייה?

כמעט על כל עסקאות המקרקעין חלים גם מסים ואגרות מוניציפאליים. העירייה היא הגורם האקטיבי ביותר בעת רכישה או מכירה של נכסי נדל"ן, והיא זו הקובעת את גובה המיסים. על הרוכש לגלם את המיסים הללו בתחשיבים השונים עוד לפני החתימה על החוזה. ברוב המקרים המיסים והאגרות הללו נקבעים בצורה אחידה, אך ישנן עסקאות אשר ידרשו מכם תשומת לב מיוחדת.

אל תוותרו על התייעצות עם איש מקצוע

לסיכום, שיקולי המס לפני רכישת דירה בישראל מורכבים יותר מכפי שנהוג לחשוב. אל סעיפי החוק יש לצרף את העובדה כי רוכשי דירות רבים הם למעשה זוגות צעירים, אשר מעולם לא נתקלו בהיבטי מס כל כך משמעותיים. מבחינתם, האפשרות להתייעץ עם איש מקצוע יכולה לחסוך לא מעט כסף, זמן ועוגמת נפש. ניתן לקבל מידע באופן עצמאי על שיקולי המס, בין היתר באמצעות אתרי האינטרנט של משרדי הממשלה ואתרים נוספים. מצד שני, אין תחליף לייעוץ הנוגע בדיוק בפרטי החוזה עליו עתידים הצדדים לחתום.

אתר הפורומים המשפטיים מס רכישה מקרקעין עו"ד גיא ראשין עורך דין המתמחה במקרקעין פורום נדל"ן
« פוסט קודם
פוסט הבא »

11 תגובות

  1. בתאל הגב 6 בדצמבר 2012 בשעה 14:33

    האם המיסים הנ"ל (מלבד מס רכישה) תקפים גם לאדם פרטי שרכש דירה חדשה מקבלן? אם כן באיזה שלב בקניית הדירה משלמים אותם?
    תודה מראש 🙂

    • משכנתאמן הגב 7 בדצמבר 2012 בשעה 12:58

      היי בתאל,
      השאלה מועברת לעו"ד גיא ראשין – אעדכן ברגע שתהיה תשובה.

    • משכנתאמן הגב 11 בדצמבר 2012 בשעה 8:02

      היי בתאל, תשובות של עו"ד גיא ראשין:

      שלום רב,

      ברכישה מקבלן קיימים מיסים אחרים או נוספים שיכולים לחול – למשל היטלי פיתוח, כמובן שארנונה ומיסים עירוניים יש לשלם ממועד קבלת הדירה. היטל השבחה בד"כ מגולם ע"י הקבלן במחיר הדירה, והרוכש ידרש לשלם כאשר ימכור – אם יחולו תכניות שבגינן יש לשלמו. מס רכישה – הגם שלא נשאל – ישולם בהתאם למדרגות המס שיחולו במועד חתימת הסכם הרכישה.

      בברכה,
      גיא

  2. מיכאל הגב 9 בדצמבר 2012 בשעה 14:56

    אשמח אם ניתן להתייחס לסעיף של מיסים לעירייה קצת יותר מפורט – על אילו מיסים מדובר?

  3. אבישי הגב 10 בדצמבר 2012 בשעה 12:23

    שלום.
    תודה על הידיעות המעניינות והחשובות, עוזרות לנו מאד.
    רכשנו לפני כשנתיים קרקע במסגרת קבוצת רכישה ושילמנו מס רכישה בסך 11000 ש"ח. זו דירתינו הראשונה רציתי לשאול האם אנו פטורים בגלל סיבה זו מתשלום על המס רכישה או שמא בגלל שזה קבוצת רכישה הדין הוא שונה?
    תודה.

    • משכנתאמן הגב 10 בדצמבר 2012 בשעה 23:03

      היי אבישי,
      השאלה מועברת לעו"ד גיא ראשין ואעדכן ברגע שתתקבל תשובה.

  4. פבל הגב 19 בדצמבר 2012 בשעה 21:45

    שלום רב לכולם!
    בקשר למס רכישה, על פי מה שאני יודע…. לא משלמים מס רכישה אם הנכס לא עלה מעל 1350000.

    תודה מראש על צומת הלב,פבל.

  5. סבטלנה הגב 4 בינואר 2015 בשעה 9:33

    שלום. אני בתהליך קנית דירה וכבר קיבלתי אישור רישום משכון ועדיין לא מכרתי דירה שלי. האם אני אקבל חיוב על מס רכישה ?

    • משכנתאמן הגב 7 בינואר 2015 בשעה 21:58

      שלום סבטלנה,
      את צריכה לשאול את עורך הדין שלך,
      אם הצהרת שאת מוכרת את הדירה שלך תוך 24 חודשים, אני חושב שלא יהיה לך חיוב כל עוד לא עברת את הרף הראשוני שנותן הפטור
      בהצלחה

  6. דניאל הגב 4 ביולי 2017 בשעה 11:31

    אני מוכר דירה וקיבלתי התרי הרחבת בניה לדירה אך עוד לא שילמתי אותם
    האם יחולו עלי היטלי השבחה

    • משכנתאמן הגב 16 ביולי 2017 בשעה 9:31

      שלום דניאל,
      מומלץ להתייעץ בנושא עם עו"ד מתמחה
      בהצלחה

השארת תגובה

ביטול

רוצים לחסוך כסף במשכנתא?

רוצים לשפר את המשכנתא שלכם עם תמהיל משכנתא שמתאים לכם וריביות משכנתא טובות יותר?

אני מזמין אתכם להשאיר פרטים בטופס הבא ולקבל הצעות מחיר מ-2 מיועצי המשכנתאות מהטובים בישראל שנבחרו על-ידי:

שליחה
רוצה לחסוך כסף במשכנתא?

רוצה לשפר את המשכנתא שלך עם תמהיל משכנתא שמתאים לך וריביות משכנתא טובות יותר?

אני מזמין אותך  להשאיר פרטים בטופס הבא ולקבל הצעות מחיר מ-2 מיועצי המשכנתאות מהטובים בישראל שנבחרו על-ידי:

שליחה
הצטרפו אליי לפייסבוק
אני משתדל לכתוב פוסט חדש בבלוג כפעם בשבוע, אך אם תרצו להתעדכן באופן שוטף בחדשות על עולם הנדל"ן והמשכנתאות, אתם מוזמנים לעשות לייק לדף הפייסבוק שלי - בו אני מעדכן פוסט אחד קצר ביום עם המידע הכי חשוב:

מידע חשוב לקוראים בבלוג
כל התוכן המופיע בבלוג מכיל רעיונות כלליים בלבד שאינם מתאימים בוודאות לכל סוג של גולש / לקוח.

אין להתייחס למופיע במאמרים השונים ובתגובות כתחליף לייעוץ מקצועי מותאם אישית ו/או לשיקול דעת עצמאי.

השימוש באתר ובשירותיו מהווה הסכמה כי המידע הנמסר על-ידי לגולשים באופן פרטני הנו על סמך הנתונים שהועברו אליי בלבד וכי יש להפעיל שיקול דעת אישי ביחס להמלצותיי.
בחזרה לקהילה
חלק מהכנסות האתר מוקדשות כתרומה לעמותת "רחשי לב".

העמותה הוקמה בשנת 1989 ומהווה מאז גוף מוביל בשיפור חיי ילדים חולי סרטן ובני משפחותיהם באמצעות תמיכה יומיומית, פעילויות שנתיות ובאמצעות מעון יום הנמצא בביה"ח תל השומר ומכיל חדרי אוכל ומנוחה, חדרי גן ולימוד, מחשבים, משחקים וחוגים.

למידע נוסף על העמותה ולתרומה, אתם מוזמנים להיכנס לאתר של "רחשי לב".
מדדים חשובים
  • ריבית משכנתא ממוצעת
  • מדד המחירים לצרכן
  • מדד תשומות הבניה
  • ריבית בנק ישראל
  • ריבית פריים
כדאי לקרוא גם
  • מדריך משכנתא
  • ביטוח משכנתא – למה צריך את זה בכלל ואיך עושים סקר שוק מקדים?
  • תמהיל משכנתא מומלץ לשנת 2019
  • כל מה שצריך לדעת על משכנתא במחיר למשתכן
  • כל מה שצריך לדעת על מיחזור משכנתא!
  • אילו משימות צריך לבצע לאחר פתיחת תיק משכנתא?
מידע נוסף
  • אודות משכנתאמן
  • משכנתאמן בפייסבוק
  • משכנתאמן בטוויטר
  • משכנתאמן ביוטיוב
  • מפת אתר
  • תנאי שימוש באתר משכנתאמן
  • מדיניות פרטיות באתר משכנתאמן
  • צור קשר
זכויות יוצרים
כל התכנים בבלוג משכנתאמן מופצים תחת רישיון "ייחוס-שימוש לא מסחרי - אישור יצירות נגזרות 3.0 ישראל" של Creative Commons".
ניתן לך החופש לשתף, להעתיק, להפיץ ולהעביר את היצירה בכפוף לייחוס (מתן קרדיט בכל ציטוט או אזכור), שימוש לא מסחרי ואיסור יצירה נגזרת.
כל הזכויות שמורות למשכנתאמן 2011-2019 (C) | פיתוח Code Cat
גלילה לראש העמוד

רוצה לחסוך כסף במשכנתא?

רוצה לשפר את המשכנתא שלך עם תמהיל משכנתא שמתאים לך וריביות משכנתא טובות יותר?

אני מזמין אותך להשאיר פרטים בטופס הבא ולקבל הצעות מחיר מ-2 מיועצי המשכנתאות מהטובים בישראל שנבחרו על-ידי:

שליחה
דילוג לתוכן
פתח סרגל נגישות

כלי נגישות

  • הגדל טקסט
  • הקטן טקסט
  • גווני אפור
  • ניגודיות גבוהה
  • ניגודיות הפוכה
  • רקע בהיר
  • הדגשת קישורים
  • פונט קריא
  • איפוס